开元教育2021年年度董事会经营评述

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开元教育2021年年度董事会经营评述

()2021年年度董事会经营评述内容如下:

  一、报告期内公司所处行业情况

职业教育为在职人士、在校大学生等多层次求职与学习人士提供专业化的教育培训服务,为社会培训优质人才,是一个利社会、利国家、利己身的好行业,近年国家也出台了一系列政策积极鼓励与大力支持职业教育行业发展。在人口红利与政策红利影响下,职业教育培训行业近年来高速发展,未来前景光明。

1、国家政策大力支持,职业教育政策环境友好

为支持职业教育行业发展,加快疫情下行业恢复,政府陆续出台了系列短中长期产业扶持和鼓励政策,将有利地推动我国职业教育市场长期健康、稳定地发展,并为之创造了良好的政策环境。职业教育行业有望迎来黄金发展期,预计未来大型职业教育机构与企业将充分受益。2021年部分重要政策列举如下:

第一,多技能人才培养,构建现代职业教育体系。2021年4月,首次以党中央名义召开了全国职业教育大会,会上传达了习近平总书记重要指示。习近平总书记强调,加快构建现代职业教育体系,培养更多高素质技术技能人才、能工巧匠、大国工匠。在全面建设社会主义现代化国家新征程中,职业教育可谓前途广阔、大有可为。

第二,多企业参与,鼓励民办职业教育发展。2021年5月,《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》正式公布。条例中明确提出:“国家鼓励企业以独资、合资、合作等方式依法举办或者参与举办实施职业教育的民办学校。

第三,多维度支撑,保障职业教育高质量发展。2021年10月,中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于推动现代职业教育高质量发展的意见》 指出:强化组织领导,各级党委和政府要把推动现代职业教育高质量发展摆在更加突出的位置,更好支持和帮助职业教育发展;强化制度保障,加快修订职业教育法,地方结合实际制定修订有关地方性法规。健全政府投入为主、多渠道筹集职业教育经费的体制。优化支出结构,新增教育经费向职业教育倾斜;优化发展环境,各地将符合条件的高水平技术技能人才纳入高层次人才计划,探索从优秀产业工人和农业农村人才中培养选拔干部机制,加大技术技能人才薪酬激励力度,提高技术技能人才社会地位。

第四,多省市发力,推动职教工作部署。据教育部网站消息,2021年,全国18个省(区、市)和新疆生产建设兵团相继召开职业教育大会,结合各地实际对新阶段工作作出部署。由中央倡导、地方联动的职业教育热潮正在兴起。

2、职业教育市场需求广阔,分散竞争格局有利于领先企业

根据艾瑞咨询发布的《2021年中国职业培训行业研究报告》,通过对涵盖职业资格考试培训、人才招录考试培训和专业技能培训三大领域的职业培训市场规模进行统计发现,疫情使得比较依赖线下场景的专业技能类培训受较大影响,市场规模下滑25%左右,致使职业培训行业整体市场规模出现一定幅度下降。但受终身学习理念普及、政策鼓励、资本支持等因素影响,职业培训将进入新一轮快速发展阶段,到2022年职业培训市场规模将达到3000多亿元,将有大幅增长,市场空间广阔。

目前职业教育细分赛道多,行业集中度低,竞争格局极为分散,具备规模化、品牌化、全国化的大型职业教育机构和企业较少,未来在产品研发、技术创新与教学管理具备核心竞争力的领先企业市场份额有望持续发展,受益行业集中度提升。

3、城镇化率提升与就业竞争压力增大,职业教育有望保持长期稳定增长

根据《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》核心内容,未来我国将深入推进以人为核心的新型城镇化战略,加快农业转移人口市民化,常住人口城镇化率提高到65%,为了更好的让农村人口满足产业升级背景下的人力资源需求,国家加大了职业教育和技能培训的关注。

2021年我国国内生产总值(GDP)达到114.37万亿元,增速为8.1%,较2020年有大幅增长,但经济依然受疫情影响,预期2022年我国GDP增长目标为5.5%。根据教育部统计数据显示2022年高校毕业生的规模将达到1076万人,比2021年将增加167万人,规模和增量都创下了历史新高。在经济增速放缓、疫情叠加、大学毕业生创历史新高等多重背景下,未来就业竞争压力加大,将催生职业教育培训需求保持长期稳定增长,公司将受益于行业持续稳定发展。

4、信息技术的发展让在线教育加速兴起,职业教育 ( )融合势在必行

随着元宇宙、云服务、5G技术、人工智能、直播和大数据等技术的发展,职业教育培训场景与教学交付方式通过对信息技术的有效运用,将极大的提高“教、学、管、评、测”全产业链条的教学效率与教学质量,摆脱对于学习场景与学习时间的依赖,真正做到“人人皆学、处处能学、时时可学”,以及受疫情影响对于消费习惯的培养,将让在线教育加速兴起。由于职业教育面向的对象是成人,所以相较K12、幼教等细分领域,职业教育因其受众为成年人,自我控制能力强、主动接受学习意愿高,且学习目标明确,对于能够帮助其达成学习目的的优质教育产品,具备非常明确的学习意愿,且具有较高的支付能力,在用户习惯和付费习惯上,职业教育相比其他教育领域在在线教育接受程度与使用度上具有明显优势。根据艾瑞咨询《2021年中国职业培训行业研究报告》数据显示,就在线职业教育而言,2020年中国在线职业培训规模约为816.7亿元,同比增速达27%;2021年规模达到934.9亿元,同比增速达14.5%;2022年预计在线职业教育规模将突破1000亿元,达到1087.4亿元,同比增速达到16.3%。

职业教育除了知识学习、考证培训外,还有大量的技能与实战经验培训、学历辅导服务以及就业服务需求,依然需要大量的线下经验传授、服务提供,随着在线教育的兴起与产品技术的创新,有望突破原有职业教育行业场景与边界,提升职业教育的学习效率和学习质量,进一步增强职业教育培训结果的显性程度,线上线下加速融合将势在必行。公司将充分整合现有的线上和线下教育资源,打造职业教育OMO(线上—移动—线下三位一体融合)产业互联网平台,构建职业教育产业生态链,创造出高性价比、高质量的优质供给,打造一生一世终身教育体系,为解决中国职业教育“信任”与“公平”问题赋能,实现个性化教育与终身教育,推动公司进入快速增长的新轨道。

二、报告期内公司从事的主要业务

开元教育是一家全国型连锁经营的职业教育机构,以“把经验传递给有梦想的人”为使命,不断建立科学的“经验库”,在教育技术不断变革时代下创新“传递方式”,帮助更多的“梦想者”加速积累职场经验,少走弯路,实现“让经验动起来”的教育体系,把原来的培训机构商业模式逐步发展成一家现代化互联网企业大学商业模式。

开元教育作为一家产品驱动型公司,公司经过多年的产品研发,形成了“开元秘方、考霸魔方、协议班、名校直通车”等一套科学的研发方法论,能够把职业教育产品研发背后的规律充分理解运用,不管是在职业资格考试的应试教育研发上,还是在就业晋升的技能教育研发上,我们都有属于自身的核心研发逻辑和研发标准。目前我们的产品研发范畴横跨“技能型产品、应试型产品”这两大领域,涉足财经会计、艺术设计、建筑、消防、社工、医学、公考、教资等80多个品类,初步实现了核心产品的全国交付运营,实现了终身职业教育体系和个性化学习的教育体系。

公司职业教育业务布局

开元教育作为一家全国连锁经营公司,目前已经构建了广州、北京、长沙三大运营中心,在全国26个省市,165个城市开办了近458家校区,总员工人数为4831人。在全国连锁经营管理上,目前实现了五个统一,分别是“统一思想、统一目标、统一方法、统一行为、统一结果”,也建立了一系列的标准化复制体系和控制体系,确保公司在全国发展的过程中,教育的质量不打折,教育的初心不打折。

全国校区布局

同时,开元教育正在成为一家真正的OMO(线上—移动—线下三位一体)在线教育公司。多年来,公司不断探索互联网教育的发展,前后走了很多弯路,最终坚定地将“教育+互联网”作为公司发展方向。目前,公司在教育+互联网路上,不断加大技术研发力度,持续研发推出以See.AI智适应学习平台为基础的产业互联网中台,驱动公司线上线下的深度结合与融合,实现整个架构、人员、用户、产品、交付、服务等的转型,真正实现个性化教育和终身教育。报告期内,公司实现销售订单成交额129,625.57万元,实现总营业收入93,083.06万元,其中在线教育培训收入达到34,072.98万元,同比增长30.87%,占公司总营收的36.60%,较上年同期的30.62%提升5.73个百分点。

三、核心竞争力分析

公司这些年一直立足于“培养精英人才”的根本出发点,不断打造职业教育的内核,也初步形成了“职业规划、指明方向;智能教学、智能辅导;共享经济、实时共享;一生一世、成就你我”的商业模式,从而不断强化企业的核心竞争力建设,通过近几年的努力,我们在“内容深度研发”和“产业互联网中台研发”两大方面取得了比较大的突破,并形成了公司核心竞争力,这对公司未来的发展起到非常重要的作用。

1、内容深度研发能力

在实战经验教育领域,公司立足于“加快经验积累,实现最后一公里”的教学目标,以及帮助学员达成“好就业、就业好”的职业晋升通道目标下,为毕业大学生、在职主管、在职经理、在职总监等不同层次的学员建立了不同的人才培养解决方案,彻底打破原有的应试教育研发体系。以“项目贯穿”研发为核心,让学员能够在场景下完成实训、实习、实战,形成了公司独特的“开元秘方”研发体系,从而可以让学员少走弯路,迅速成长。

在应试教育领域,公司立足于高效学习,建立了不同学习方式、不同学习时间、不同学习服务下的人才培养解决方案,同时也根据不同学员的学习时间、学习能力、学习成绩建立了考前确保通过率的不同冲刺解决方案,来分层分类确保学员的个性化学习解决方案,在整个班型设计的底层,我们基于公司的考霸魔方研发体系,一方面将知识点以教材、讲义、视频、音频、阅读、习题、导图等多种载体展现,一方面通过卡片、动画、案例、任务、场景、讨论等方式呈现,让学员能根据知识图谱和学习计划,利用好时间学习,做到不漏掉一个重要知识点,也让学员根据自身对知识点的掌握情况进行智能推送,减少重复学习,同时在学员自侓性和学习执行力方面,增加了学习的趣味性,提高课堂内、课堂外的互助互学文化,最终实现教与学的充分融合,达到最佳学习效果。

未来,公司将基于人才培养胜任力模型,持续加强内容深度研发,通过构建终身职业教育能力模型,借助更加强大的智能化人才培养解决方案,帮助学员达到“活到老、学到老”的最佳个人学习路径和个性化学习方案。

2、产业互联网中台研发能力

公司目前业务涉及财经会计、职业资格、艺术设计、学历辅导服务等近80多个品类,是一家典型的用户多、班型多、校区多的综合型教育机构,为了确保公司的经营目标落地,始终坚守“教育+互联网”的商业理想,把学员的需求看成因,把教育的事看成道,把互联网的事看成术,全力构建“因、道、术”的人才培养模式和产业互联网平台基因,从而高效推动集团一体化经营,实现“集团大流量入口+多品类多校区消化+多出口服务”的商业形态。

近年来基于这样的商业构想,公司不断加大技术研发投入,把公司所有的学员、员工、管理行为都一步步实现上云,为用户建立一套完整的学习生态系统,虽然目前仍在不断开发与迭代优化,通过5G和人工智能技术在教育领域的运用,在教育产业互联网化的进程中,持续加大产品技术研发打造公司核心竞争力。

公司基于“教育+互联网”的经营思维,以See.AI为核心学习系统,以智慧校区和天翼系统为校区运营和总部运营的两大基石,打造了三位一体的全新中台化的IT系统,完成了对NC系统为主的旧IT系统的全面替换。新中台架构符合产业互联网的线上线下深度融合的思想,对于公司的品类拓展、数据运营、“中央厨房”模式构建等发展方向提供了最坚实的基础,必将有力驱动企业的扩张和发展。

未来,随着5G和人工智能技术在教育行业的应用,公司将进一步围绕巩固“用户设施建设”和“终端设施建设”这两大壁垒,打造新时代下的OMO教育产业互联网平台,赋能职业教育更大的边际价值,全面打通职业教育的每一个环节,贯穿学员的全学习周期,让每一个人都能清晰自身的职业阶段和职业能力,实现真正的“相教无类”和“因材施教”

3、受尊敬的开元核心价值观文化

公司通过多年的发展,始终秉持“把经验传递给有梦想的人”的使命,始终坚持“幸为师、诚为师、慎为师、勤为师”的师训,奠定了“以人为本、诚信务实、利他共赢、创新进取”的核心价值观,形成了“宁可让企业吃亏,不让员工吃亏;宁可让企业吃亏,不让学员吃亏”的行为准则,这样的开元文化在影响公司每一位员工的同时,也影响着每一位学员。在未来的

发展道路上,公司不仅要传授职业经验,更多的是影响学员的职业修炼,让每一位学员都和我们一样拥有共同的价值观,成为一家受社会尊敬的教育企业。

四、主营业务分析

1、概述

自新冠疫情于2020年初在全国爆发以来,教育培训行业尤其是线下培训业务遭受重大冲击与压力,面对突然爆发的疫情挑战,公司管理层团结一心、克服困难,及时制定了一系列防范和应对措施,有效保障了公司团队与业务经营的稳定。报告期内,公司实现营业收入93,083.06万元,同比增长9.49%,实现归属母公司股东净利润-46,076.95万元,较上年同期亏损减少39.83%。截止2021年末,公司在165个城市开办了近458家校区,较2020年的456家增加2家;2021年末公司总员工人数为4831人,同比下降21.17%。

报告期内,公司应对持续的疫情反复形势,积极推动在线职业教育快速发展,线上积蓄大量考证用户流量,线下大力推行可线上交付的考证协议班,实现了整体销售订单成交额的增长。2021年公司整体实现招生报名人次102.37万,2020年为125.82万,均比2019年同期的73.30万有增长;公司整体实现销售订单成交额129,625.57万元,同比增长3.91%。其中,公司在线教育业务营业收入为34,072.98万元,同比增长30.87%,占公司总营收的36.60%,较上年同期的30.62%提升5.73个百分点。

报告期内,公司主要经营情况如下:

1、受疫情持续反复影响与计提商誉减值准备导致公司2021年大幅亏损

(一)公司主要经营指标

(1)营业收入增长9.49%。2021年度公司总营业收入为93,083.06万元,虽较上年同期增长9.49%,但远不及疫情爆发前水平,主要系教育业务受疫情影响销售订单成交额下滑与交付延迟所致;营业总成本139,249.83万元,较上年同期增长7.36%。

(2)预收账款与合同负债总额大幅增加。截至2021年12月31日,公司预收账款与合同负债总额达到60,333.95万元,较上年同期增长33.09%,主要系疫情影响教学交付进程,收入确认进度放缓导致合同负债规模快速扩大。

(3)计提商誉减值准备。截至2021年12月31日,公司商誉项目账面原值为人民币141,422.60万元,累计减值准备为人民币102,809.92万元,本期计提商誉减值准备5623.24万元,占当期公司归属母公司股东净利润的12.20%;本期商誉减值准备计提完成后,商誉账面价值为38,612.68人民币万元,占期末合并总资产比例为30.43%。

(4)净利润亏损46,167.49万元。2021年度公司利润总额-50,163.94万元,较上年同期亏损减少39.34%;净利润-46,167.49万元,较上年亏损减少41.27%,亏损主要系受疫情影响业务交付进程和计提大额商誉减值准备导致;归属于上市公司股东的净利润-46,076.95万元,较上年同期亏损减少39.83%。

(5)报告期内,公司实现经营活动现金流净额-736.65万元,较上年同期增长90.33%,主要系职业教育回款增加所致。

(6)报告期末,公司资产总额126,875.69万元,同比下降-11.50%;归属于上市公司股东的净资产3,234.14万元,同比下降93.58%。

(二)公司分业务类型情况

公司近年来坚持“多品类、拓渠道、扩赛道”经营策略,主要从事职业技能培训、职业资格考证培训、学历辅导服务等三大类型业务经营。分业务类型来看:

职业技能培训:主要包括财经会计、艺术设计等职业实操技能类培训课程,职业技能培训是公司的核心优势业务,该业务主要在线下成交与交付。报告期内职业技能培训业务实现招生报名人次达到7.84万,同比下降5.49%;实现销售订单成交额62,909.56万元,较上年同期增长9.67%。

职业资格考证培训:主要包括财经会计、建筑工程、医学类、职业资格类等考证类培训课程,职业资格考证培训线下推出考证协议班,吸引并积蓄大量用户,为未来可持续发展与加速发展在线教育业务打下基础。报告期内职业资格考证培训业务实现招生报名人次达到90.08万,同比下降19.61%;实现销售订单成交额27,513.27万元,较上年同期增长0.62%。

学历辅导服务:主要包括成教中介服务、网教中介服务等学历辅导服务。报告期内学历辅导服务实现招生报名人次达到4.4万,同比下滑18.58%;实现销售订单成交额37,482.33万元,较上年同期下降6.39%,主要是受国家自考学历政策影响,公司于2021年下半年关停了自考辅导服务业务。

2、重视研发投入,持续提高公司产业互联网中台能力

虽然新冠疫情致使公司业绩大幅下滑,但是公司并未放缓研发投入,持续研发提高公司产业互联网中台能力。报告期内,公司持续升级See.AI智适应平台,See.AI是一套以大数据、人工智能等现代信息技术和认知科学为支撑、以线上线下混合式教学模式为驱动的集教学内容、教学资源、教学方法、和信息平台于一体的高质量教育综合解决方案。SEE.AI对内支撑高质量课程的研发和传播,对外达成高效和极致的学习体验。在“互联网+人工智能”新技术时代下,它对“教研、教学、教辅、教务、教评”五教体系课堂重新定义。在See.AI 2.0版本中新增了知识图谱PK学习模式和特训营的闯关学习模式,并持续改进智适应算法模型,丰富直播间互动和在线实训场景,通过高质量的课程和灵活智能的教学交互功能,全面提升学员的学习质量、学习效率和学习体验,帮助学生实现自身的学习目标。

截止到2021年12月31日,See.AI系统已覆盖集团总部及旗下409家校区,并以财经教育赛道为原点和试验田,完成了1,505个课包、255,924道习题的教研工作,通过系统完成班级交付29,547个,课次交付221,180次,服务学生量578,631人次,单日最高服务学生量56,998人次,单次最高直播服务学生52,358人,共记录到考试记录30,598,041人次。目前该系统仍在持续迭代开发中,致力于将高质量的教研教学传播、强互动的师生体验、智能化的实操和考证练习、班主任服务和督学提醒等贯彻到总部直播、录播教学和校区面授教学中,未来将进一步完善发展,力求将功能完备、体验良好的系统复制到其它业务线与赛道上,实现“S2B2C模式”的产业升级。

3、在线教育业务积蓄大量用户流量,为后续业绩增长奠定基础

受疫情影响,在线教育的渗透率快速提升,公司在持续保持对在线教育业务的重视和战略投入的基础上,抓住在线教育爆发式发展的机遇,借助旗下的中大网校、云琥在线、恒企网校等在线教育平台,通过线上内容渠道拓展、技术平台升级迭代、课程品类丰富完善等措施,保持在线教育平台的领先优势。报告期内,公司2021年线上平台注册会员数超过1786.17万人,较上年同期增长22.89%;线上培训人次达90.14万人,较上年同期减少20.67%;受益于在线客单价提升,在线教育业务营业收入为34,072.98万元,同比增长30.87%。

分平台来看,公司的在线注册用户主要由中大英才网站及App集群构成,占比达90.06%,人数达到1608.60万人,同比增长21.16%;天琥教育网站及App集群的注册会员数达136.55万人,同比增长48.71%,占比达7.65%;恒企教育网站及App集群的注册会员数达41.01万人,同比增长20.91%,占比达2.30%。

4、严格控制成本,战略收缩直营校区,增加加盟校区

受区域性疫情反复对于招生、教学的综合影响,公司终端校区单校产值远未回到疫情前水平,为公司带来了巨大的经营压力。基本严格控制成本考虑,公司战略性收缩关闭部分直营与联营校区,增加加盟校区。报告期内,恒企教育新开直营校区29家,关闭直营校区38家,关闭联营校区1家,新增加盟校区22家,关闭加盟校区9家;天琥教育新开直营校区1家,关闭直营校区2家。

截至到2021年12月31日,公司共有各类终端校区458家,较2020年的456家增加2家,同比增长0.44%。直营校区总数达到372家,较2020年的382家减少10家,同比减少2.62%;其中,财经赛道直营校区数达302家,较2020年的311家减少9家,同比减少2.89%;设计赛道直营校区70家,较2020年的71家减少1家,同比减少1.41%。联营模式下,联营校区2021年联营校区数达7家,较2020年减少1家,同比减少12.50%。加盟校区达79家,较2020年的66家净增加13家,同比增长19.70%。

五、公司未来发展的展望

(一)公司未来发展战略

1、全面发力在线职业教育,深化线上线下深度融合

信息技术发展推动在线教育快速普及带来巨大机遇,为抓住市场机会和适应公司业务快速发展的要求,公司将发挥自身在职业教育领域多年积累的品牌、师资力量、课程体系、在线教育运营经验等综合优势,对现有优质资源进行整合,加快在线教育平台建设与升级优化,加大投入整合优质师资资源和内容资源,打造在线职业教育OMO(线上-移动-线下三位一体融合)平台。

通过深化线上线下深度融合,打破因地缘因素及资金投入等因素形成的线下网点扩张瓶颈,打破线下学习场景的局限与边界,创造出高性价比、高质量的优质供给,提升老师的教学质量与教学效率、学员学习效率与学习质量;同时打通线上与线下的资源共享互换通道,高效推动集团一体化经营,打造“集团大流量入口+多品类多校区消化+多出口服务”的商业形态,提高公司的运营效率与业绩的边际效益,推动公司进入快速增长新轨道。

2、加大研发投入力度,保持产品技术领先优势

公司长期保持对于5G技术、人工智能、元宇宙、直播和大数据等技术的关注与投入,并持续在核心课程进行研发投入,取得了良好的成效。未来公司将继续坚持“科技驱动”理念,深化内容与技术研发,加大投入,打造新时代下的职业教育OMO产业互联网平台,赋能职业教育更大的边际价值,全面打通职业教育的每一个环节,贯穿学员的全学习周期,让每一个人都能清晰自身的职业阶段和职业能力,实现真正的“相教无类”和“因材施教”,保持公司产品技术领先优势。

3、推行“中央厨房”战略,提高公司核心竞争力与改善经营质量

职业教育天然具有规模经济性属性,小而不强限制了为学员提供优质产品与高质量教学服务的能力,无法体现规模效应,也无法体现可观的经济效益。基于此,公司近年来始终坚持“多品类、拓渠道、扩赛道”经营策略,不断探索新的细分赛道,复制输出公司的核心能力,经过多年的发展与积累,公司多品类的职业教育服务能力与管理能力得到极大提升,“财经教育+艺术设计+在线考证”赛道形成了规模化水平与品牌优势。

2020年新冠疫情爆发以来,职业教育业务赛道规模增长受到极大的限制,而固定成本居高不下。对此公司将通过建立“中央厨房”中台,全面赋能校区,以及打造新加盟模式,从流量变现代理、内容交付代理、整店输出代理、品牌输出代理等四个标准化代理产品,向全社会开放恒企教育“中央厨房”中台,打造全社会职业教育培训大生态,降低系统性培训成本,提高培训效率和效果。2022年公司将全面启动“中央厨房”战略转型,对校区实施改制工作,将自营校区模式为主转成加盟校区模式为主,集中现有资源为学员提供最优质产品与高质量服务,大幅降低公司固定成本开支水平,提高公司核心竞争力与改善上市公司经营质量。

(二)公司经营计划与措施

1、积极应对疫情反复,重点加强消课管理

2021年公司重点推动后疫情时代业务复苏,但是受疫情区域性反复影响,以及现有业务结构中线下教育培训服务占比高,公司单校平均产值一直未回到正常水平,且教学交付进程大受影响,导致报告期公司合同负债余额继续上升,2021年年末达到6.03亿元,营业收入占比64.82%。

虽然疫情仍在继续区域性反复,在我党与我国政府的强有力管控下,管理层预计国内疫情的影响是非持续性的,人类终将战胜疫情。2022年公司经营工作重点是:(1)积极应对疫情。首先是慎终如初抓好疫情防控工作,确保公司团队与经营稳定;其次团结一心深挖内部潜力,提升团队协同效率,加强用户思维和经营意识,实现管理能力的迭代升级;最后拥抱变化,制定完善高效的经营计划、狠抓执行、修正不足、补齐短板,提升企业综合经营效益。(2)重点加强消课管理。首先加强源头管理,优化报名协议休学、退费、重修等的管理;其次优化校区排课管理,加速交付周期;最后加强全面考核,排课收入完成率指标从校区老师到各级管理层,纳入月度绩效考核方案,从而提升执行力。

2、深化内容与技术研发,推动在线教育业务快速发展

公司将继续坚持“科技驱动”理念,深化内容与技术研发,借助“元宇宙”技术,加大投入,加快恒企网校平台的开发建设力度,升级优化中大网校与云琥在线等在线平台;强化产品创新,研发创造高性价比、高质量课程产品,丰富适应市场需求的在线产品品类矩阵,推动在线教育业务快速发展。

继续深化线下网点和线上平台融合进程,高效推动集团一体化经营,打造“集团大流量入口+多品类多校区消化+多出口服务”的商业形态,提高公司的运营效率与业绩的边际效益。

3、厉行降本增效,严格控制成本

整合资源、打通变现路径,降低推广成本。传统大型互联网公司的竞价搜索、DSP渠道流量成本逐年增加。公司加大对新型媒体布局,如58渠道、新美大、短视频、私域流量等;其次,开拓新的营销模式,增加新的商机来源渠道,降低流量成本;最后通过专业团队责任制运营进行全渠道覆盖,通过粉丝流量矩阵的方式将推广的核心抓在自己的手里,降低转化成本。

厉行降本增效,严格控制成本。通过优化编制、绩效方案调整、控制推广成本、减少学员贴息、降低外包研发、减免租金、厉行勤俭节约等降本手段推进成本快速下降。

(三)相关风险

1、行业监管和产业政策变化的风险

公司属于职业教育培训服务行业,行业发展容易受职业教育政策的影响。报告期内国家出台了《本科层次职业教育专业设置管理办法(试行)》、《职业教育专业目录(2021年)》、《民办教育促进法实施条例》、《关于推动现代职业教育高质量发展的意见》等一系列产业扶持和鼓励政策。但目前我国职业教育行业总体监管程度仍较低,如未来相关法律法规或产业政策存在重大变化和调整,国家或公司经营所在地相关主管部门出台新的严格规定或行业监管政策,可能会对公司的业务经营产生影响,进而对公司的业绩情况产生影响。

对此,公司一方面严格按照现有政策要求进行规范运营;另一方面积极跟踪相关政策并深度研究分析,及时根据政策变化进行针对性业务调整;让公司最大化降低行业政策变化对业务经营的影响与风险。

2、管理与内部控制风险

公司所处行业特征决定其经营场所分布较广,报告期内,公司在全国各地拥有458家终端校区网点,未来随着业务规模扩张,预计终端校区网点数量将进一步增加,资产、业务和人员将呈现逐渐分散的趋势,对公司在统筹管理、内部控制及管理人员调配等方面管理难度将进一步增加,存在业务扩张速度与管理能力以及内部控制能力不匹配的风险。

对此,公司将严格遵照上市公司规范运作指引要求,不断完善公司治理结构,进一步规范公司运作管理体系,加强内部信息化系统建设,强化各项决策的科学性,促进公司的机制创新和管理升级来应对该风险。

3、互联网流量红利的消退与成本费用上升的风险

公司业务布局跨越多个职业教育细分领域,前期宣传推广投入较大,随着互联网流量红利的消失,存在导致当期推广与销售费用持续居高不下甚至进一步上升的风险。同时随公司“多品类、拓渠道、扩赛道”经营策略推进,业务规模增加,存在对应的场地租赁面积及员工人数快速增长带来的成本不断增加,存在导致当期利润水平及利润率下降的风险。

对此,首先公司积极调整公司营销推广策略,增加渠道的多样化,加大对地推、信息流、新媒体、代理网等渠道的重视与投放,提高营销投放效率与产出;其次加大产品研发与就业服务,提高教学质量与就业服务能力增强学员获得感,提升公司品牌影响力降低获客成本;最后公司将加大发展在线教育,深化线上线下深度融合,加强全面预算管理与全成本考核,全面推行降本增效,优化资源配置效率等措施来应对成本及费用上升的风险。

4、行业竞争加剧的经营风险

职业教育培训行业是轻资产的高毛利率行业,其市场需求广阔、资产证券化率低,且具有较强的弱周期成长属性,行业市场化程度高、竞争激烈。随着国家职业教育政策的进一步完善,职业教育经费投入的加大和消费升级等多因素影响,将吸引更多的产业投资进入,导致市场竞争加剧。虽然公司在该行业立足多年,拥有一定的知名度和美誉度,但如不能有效应对行业竞品和新兴机构的竞争与冲击,不能适应日趋激烈的市场竞争环境,继续保持较强的市场竞争力,将会对经营业绩产生重大不利影响的风险。

对此,公司将继续加大发展在线教育,深化线上线下深度融合战略,不断完善“一生一世终身教育”产品体系,继续实施“多品类、拓渠道、扩赛道”经营策略,加大产品技术研发投入,进一步增强核心竞争力和产品技术领先优势来应对行业竞争加剧风险。

5、人才流失的风险

职业教育业务是以人为本的知识密集型业务,核心管理人员、研发团队和优秀老师是保证教研能力持续发展、业务稳步增长的关键,是公司核心竞争力的重要组成部分。教育行业从业人员流动率较高,不排除部分员工与管理人员由于竞争对手挖人与自身发展规划等原因离职,可能对公司的教学质量、品牌造成不利影响。

对此公司通过设置有吸引力的薪酬体系,构建完整的员工招录、培训、管理、晋升的内部管理体系,并构建多样化的激励制度,为员工提供可持续的发展机会与成长空间,来降低核心人才流失率与流失风险。

6、新型冠状病毒肺炎疫情及其他突发性事件的风险

2020年初爆发的新型冠状病毒肺炎疫情仍在全球扩散,境外输入性疫情风险仍然存在,虽然国内疫情控制良好,但是仍然会不断出现区域性反复。公司管理层预计随着针对新冠的药剂研发不断推进,疫情的影响将不断削弱,目前国内疫情在可控范围内,但局部反复将再次冲击公司线下面授培训网点学校的复工复课情况与教学交付进度,整体将会对公司的生产经营造成一定的不利影响,甚至可能会出现利润继续亏损的情况。

面对不确定的突发性事件风险,公司进一步加强内部的危机应对工作机制,提高总部与校区的管理效率;大力发展在线教育,提高在线教育业务占比;同时进一步深化线上线下深度融合战略,完善风险管控体系,提高公司针对突发性事件的抗风险能力。

7、商誉减值风险

公司在过去并购过程中形成较高商誉,截至2021年12月31日,公司商誉原值141,422.60万元,累计商誉减值准备金额为102,809.92万元,本报告期公司共计提商誉减值准备5,623.24万元,占当期公司归属母公司股东净利润的12.20%。本次计提完成后,公司商誉的账面价值为38,612.68万元,占期末合并总资产比例为30.43%。根据《企业会计准则》规定,商誉不作摊销处理,但需在未来每年年终终了进行减值测试。如果未来经营状况未达预期,则公司存在商誉减值的风险。对此公司根据《企业会计准则》、《会计监管风险提示第8号——商誉减值》等有关规定,结合公司实际情况制定了《商誉减值测试内部控制制度》,进一步强化公司商誉减值的会计监管,进一步规范公司商誉减值的信息披露。

8、可持续经营不确定性风险

截至2021年12月31日,公司流动负债高于流动资产8.10亿元,账面可用货币资金余额为2,905.39万元,一年内到期的银行借款余额为5,753.87万元,2019年—2021年净利润分别为-62,261.16万元、-78,612.41万元、-46,167.49万元,持续巨额亏损,可能导致公司持续经营能力产生重大不确定性风险。

对此,公司将采取深化内容与技术研发,推动在线教育业务快速发展;积极应对疫情反复,重点加强消课管理;推动降本增效,严格控制成本,实现经营成本的快速下降;推行“中央厨房”战略,提高公司核心竞争力与改善经营质量等措施,改善公司经营状况和财务状况,保障公司的持续经营能力,保持公司健康、可持续、稳定发展。

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